Gestion et pilotage
Trésorerie : anticiper le trou de l'été
Juillet encaisse, août ne facture pas, septembre paie les charges du deuxième trimestre. Le plan de trésorerie de l'été se prépare en avril, pas en juillet.
Le décalage classique
L'été concentre trois effets qui se cumulent : les clients ralentissent leurs règlements, l'activité de production s'arrête une à trois semaines, et les charges sociales du deuxième trimestre tombent en juillet.
Résultat : un mois d'août à trésorerie négative pour des entreprises parfaitement rentables sur l'année.
Quatre leviers, dans l'ordre
- Facturer plus tôt en juin. Une facture émise le 5 plutôt que le 30 gagne presque un mois d'encaissement.
- Relancer avant les départs. Les services comptables de vos clients sont aussi en congés : les relances de fin juillet ne sont traitées qu'en septembre.
- Étaler les échéances sociales. Un délai de paiement URSSAF se demande avant l'échéance, et s'obtient dans la grande majorité des cas.
- Négocier la ligne de découvert en avril. Une autorisation demandée en pleine tension coûte plus cher et se négocie moins bien.
